Ostatnio zadzwonił do mnie członek rodziny i powiedział tak:

Michał widziałem Twoje wpisy na temat IKE oraz IKZE. Jakbyś mógł powiedzieć w prostych słowach o co dokładnie chodzi w IKE oraz IKZE? Właśnie zamknąłem działalność gospodarczą. Chciałbym zabezpieczyć się na emeryturę. I też to co mnie mocno interesuje czy IKE i IKZE jest dziedziczone bo środki w ZUS, jeżeli umrę, przepadają.

Co mu odpowiedziałem?

Zacząłem od tego, co to jest i kto może prowadzić IKE lub IKZE?

IKE ora IKZE są to zwykłe konta/rachunki w banku, TFI, PTE, firmie ubezpieczeniowej oraz biurze maklerskim, tylko z preferencyjnymi korzyściami podatkowymi. To znaczy dużo zyskujesz na podatkach. Te korzyści mogą nieraz iść w tysiące czy nawet dziesiątki tysięcy złotych, jeżeli robisz to przez wiele lat.

Dla przykładu kilka banków prowadzi IKE lub IKZE bankowe, gdzie możesz oszczędzać jak na lokacie bankowej. Będziesz więc miał IKE lub IKZE bankowe. Z kolei PKO BP ma dedykowane konto IKE (nie IKZE) tylko dla obligacji skarbowych emitowanych przez państwo, które nie są nienotowane.

Jeżeli natomiast chcesz kupić obligacje państw lub firm notowane na giełdzie lub akcje oraz ETFy polskie/zagraniczne na akcje, obligacje lub np. surowce jak złoto, zakładasz IKE oraz IKZE w formie rachunku maklerskiego. To normalny rachunek maklerski, w każdej chwili możesz wyjąć środki, tylko ma preferencje podatkowe.

Z kolei jeżeli założysz IKE lub IKZE w Towarzystwie Funduszy Inwestycyjnych (TFI) lub Powszechnym Towarzystwie Emerytalnym (PTE), masz wtedy IKE/IKZE prowadzone przez tą instytucję. Oni decydują co kupić lub sprzedać. Jednocześnie co roku pobierają za to opłatę procentową od zarządzanych środków. Zazwyczaj jest to około 1%/2% w skali roku. Co zmniejsza Twoją stopę zwrotu.

Jak działa IKE czyli Indywidualne Konto Emerytalne?

IKE działa tak, że ma dwie zalety. Pierwsza jest taka, że jeżeli przed osiągnięciem wieku 60 lat obracasz środkami w ramach IKE to nie płacisz podatku belki 19% od odsetek z lokat, obligacji, dywidend oraz zysków kapitałowych z akcji i ETFów. Podatek zapłacisz dopiero w momencie wypłaty środków z IKE.

Oznacza to więc, że dopóki nie wypłacisz środków z IKE nie oddajesz pieniędzy fiskusowi. Możesz tymi pieniędzmi obracać osiągając dodatkowe zyski. To mogą być, wbrew pozorom, spore kwoty. Na normalnym rachunku maklerskim nie jest to możliwe bo płacisz podatek belki.

Drugą zaletą IKE jest fakt, że jeżeli wypłacisz środki po osiągnięciu 60 lat to w ogóle nie zapłacisz podatku belki 19%.

Jak działa IKZE: Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego?

Z kolei IKZE działa zupełnie inaczej. Inwestując środki na IKZE otrzymujesz zwrot podatku z US, który normalnie musiałbyś zapłacić. Otrzymujesz dodatkowy bonus na zachętę. Jeżeli wypłacisz środki po osiągnięciu 65 lat zapłacisz tylko ryczał 10%.

Jeżeli środki zostaną wypłacone przed tym wiekiem, zostaną dopisane do Twojego dochodu według skali podatkowej. Zapłacisz więc podatek. Ile dokładnie? To zależy od Twojej sytuacji więc odpowiedź jest bardziej złożona.

Akurat na ten temat dużo piszę na blogu. Specjalnie przygotowałem na ten temat cykl edukacyjny i Narzędzia w Excel ze spostrzeżeniami aby to dobrze „rozkminić”. Odsyłam więc do tych wpisów:

1. Działalność gospodarcza co wybrać IKE czy IKZE? Podatek liniowy, ryczałt, strata na działalności oraz skala podatkowa 
2. Jak policzyć drugi próg podatkowy PIT 120 tys. zł do wpłat i wypłat dla rachunku IKZE
3. Umowa o pracę wypłata przed emeryturą co wybrać IKE czy IKZE? Zwrot PIT 12% a wypłata: kwota wolna, 12% lub 32%

Dodatkowe odpowiedzi, które padły podczas rozmowy

Czy środki w IKZE oraz IKZE dziedziczy się? W odróżnieniu od ZUS, środki w IKE i IKZE dziedziczy się. Można też wpisać uposażoną osobę w umowie IKE lub IKZE.

Czy można mieć wiele IKE oraz IKZE. Można mieć po jednym IKE jak i IKZE na osobę.

Czy można mieć jednocześnie IKE i IKZE? Tak można mieć po jednym IKE oraz IKZE bo to są całkiem inne formy podatkowe.

Czy można w każdej chwili wypłacić środki z IKZE i IKE? Oczywiście. Dodatkową zaletą IKE jest to, że możesz wypłacić częściowo środki z IKE w razie potrzeby. Z IKZE wypłacasz całą kwotę.

Coś jeszcze ważnego? W przypadku IKE trzeba dokonać wpłat minimum w pięciu latach aby skorzystać z braku podatku belki po osiągnięciu 60 lat. W przypadku IKZE nie ma minimalnej liczby wpłat.

Warto też powiedzieć, że ze względu na zwroty podatku IKZE jest bardziej korzystne niż IKE. Dokładne analizy powyżej. Z tym, że to jest opłacalne tylko w przypadku gdy ktoś płaci podatek PIT bo tylko wtedy otrzyma zwrot podatku.

Podsumowanie: w prostych słowach o IKE oraz IKZE

Powyżej przedstawiłem krótkie podsumowanie przebiegu rozmowy. Mam nadzieję, że być może komuś to pomoże. Jeżeli macie jeszcze jakieś pytania, sporo wątpliwości zostało rozwianych w tym wpisie oraz stu kilkudziesięciu komentarzach moich czytelników pod tym wpisem: Najlepsze IKE/IKZE oraz akcyjny rachunek maklerski + baza wiedzy o IKE oraz IKZE. Jeżeli nadal masz pytania, napisz komentarz pod powyższym wpisem lub napisz do mnie maila. Jest w górnej części bloga. Chętnie pomogę!

Przypominam też, że jeszcze zdążysz otworzyć IKE i IKZE. Jeżeli masz już rachunek maklerski w  DM BOŚ to masz podpisaną umowę ramową. Wystarczy podpisać aneks na IKE i IKZE. Trwa to chwilę. Robisz to z poziomu rachunku => [Otwórz rachunek] na dole po lewej. 

Jeżeli nie masz jeszcze podpisanej umowy ramowej to też jeszcze zdążysz bo wszystko robi się sprawnie online. Przelewy IKE i IKZE księgowane są w DM BOŚ do ostatniego dnia roboczego włącznie czyli do wtorku 31 grudnia.

Innymi słowy jeszcze nawet w poniedziałek 30 grudnia możesz otworzyć IKE i IKZE online. Jak tylko otrzymasz potwierdzenie otwarcia rachunków zrobisz przelew. Powinien być we wtorek na koncie. Zaksięgowanie gotówki na koncie to jedyny warunek aby wykorzystać limity na 2024 rok. Nie musisz nic kupować za te środki.

Otwórz rachunek IKE i IKZE nawet jeżeli nie jesteś pewny/a czy wpłacisz środki. Otwarcie i prowadzenie rachunku IKE i IKZE nic nie kosztuje a w razie czego, jeżeli zdecydujesz się wykorzystać limity za 2024 lub 2025 rok, będą już dopełnione formalności.

Mój link afiliacyjny: Najlepszy rachunek IKE/IKZE kliknij tutaj.