Umowa o pracę wypłata przed emeryturą co wybrać IKE czy IKZE? Zwrot PIT 12% a wypłata: kwota wolna, 12% lub 32%

Niestety zmiany w polskim ładzie mocno namieszały w umowie o pracę . Nawet nie wiecie jaka to masakra tak to zrobić w Excel aby wszystko się dobrze liczyło dla tylu różnych składek i stawek podatkowych :( Niemniej udało się więc zaparzcie sobie kawę :) Poniżej odpowiadam na następujące pytanie: umowa o pracę wypłata przed emeryturą co wybrać IKE czy IKZE?

To jest wpis z cyklu edukacyjnego: Narzędzie/case study w Excel.
Umowa o pracę oraz działalność gospodarcza/ samozatrudnienie:
co wybrać IKE czy IKZE?

1. Działalność gospodarcza co wybrać IKE czy IKZE? Podatek liniowy, ryczałt, strata na działalności oraz skala podatkowa 
2. Jak policzyć drugi próg podatkowy PIT 120 tys. zł do wpłat i wypłat dla rachunku IKZE
3. Umowa o pracę wypłata przed emeryturą co wybrać IKE czy IKZE? Zwrot PIT 12% a wypłata: kwota wolna, 12% lub 32% —> jesteś tutaj
4. Korzyści płynące z IKE oraz IKZE: znaczenie kwestii podatkowych w inwestowaniu
5. Jak płacić jak najniższe podatki od zysków z akcji, dywidend oraz obligacji? Krótkoterminowa opłacalność IKE i IKZE
6. Zadzwoniłem do KAS i wyjaśniłem nietypowe sytuacje IKE i IKZE: oto odpowiedzi jakie uzyskałem!

Przypadek 1. Umowa o pracę wypłata przed emeryturą co wybrać IKE czy IKZE? Kwota wolna 30 tys.

Już kilka razy pisałem dlaczego IKZE jest mega opłacalne na umowie o pracę więc warto przypomnieć. Jeżeli wypłacimy środki przed emeryturą z IKZE a nie pracujemy na umowie o pracę, wypłata do 30 tys. zł wchodzi w kwotę wolną od podatku 0%. Powyżej 30 tys. zł do 120 tys. zł zapłacimy tylko 12% podatku PIT. Powyżej 120 tys. PIT 32%.  Innymi słowy, przy kwocie wolnej nie musimy ani płacić podatku belki od zysków ani zwracać zwrotów podatku PIT z US. Można to np. traktować jak taki awaryjny fundusz w razie braku pracy. Lub skorzystamy z niego gdy akurat by się zdarzyło, że przejdziemy na działalność gospodarczą. Zobacz kolejny akapit:

Działalność gospodarcza podatek liniowy i ryczałt

Co ciekawe osoby na podatku liniowym i ryczałcie, wypłacając środki do 30 tysięcy złotych kwoty wolnej, nawet przed emeryturą i osiągając dochody na działalności, nie będą musiały oddawać fiskusowi otrzymanego zwrotu podatku czy płacić podatku belki od zysków. Zgodnie z ustawą wpłata na IKZE jest odpisywana od podstawy opodatkowania według 19% lub stawki ryczałtu. Natomiast wypłata jest rozliczana według skali podatkowej, nie liniowej czy ryczałtowej: => 0 zł kwota wolna 30 tysięcy zł => 12% powyżej kwoty wolnej do 120 tys. zł => 32% powyżej 120 tysięcy zł.

Uwaga: omówiłem to szczegółowo w ramach tego cyklu edukacyjnego —> zobacz spis treści powyżej.

Umowa o pracę wypłata przed emeryturą co wybrać IKE czy IKZE: gdy pracujemy

Teraz równie ciekawa rzecz jak wyżej. Ktoś Wam powie, że pracując na umowie o pracę, nie opłaca się otworzyć IKZE bo musisz oddać zwrot PIT jak wypłacasz przed emeryturą. Lub jest jeszcze gorzej. Umowa o pracę oznacza, że otrzymasz zwrot według stawki 12% a jak wypłacisz w drugim progu to stracisz bo zapłacisz podatek według stawki 32%. Dlatego otwórz tylko IKE. No nie…

Po pierwsze porównując wpłatę na IKE oraz IKZE, IKZE umożliwia niepłacenie podatku belki nawet wypłacając przed emeryturą! Po drugie zyski z IKZE mogą być wyższe niż z IKE nawet wypłacając przed emeryturą w progu 32% a zwrot z Urzędu Skarbowego otrzymaliśmy stawka 12 %.

Założenia do poniższych tabel, wykresów oraz narzędzia w Excel

• Podstawa PIT do wpłaty oraz wypłaty IKZE została wyliczona na podstawie zarobków brutto umowa o pracę w narzędziu Excel o którym pisałem tutaj: Jak policzyć drugi próg podatkowy PIT 120 tys. zł do wpłat i wypłat dla rachunku IKZE
• Dokonujemy wpłaty limitu IKZE końcem roku. Środki pracują dopiero od następnego.
• Zwrot PIT z Urzędu Skarbowego otrzymujemy po złożeniu rozliczenia rocznego za ten rok. Uwaga: warto to zrobić jak najszybciej w styczniu, gdy jeszcze nie ma kolejek bo dzięki temu otrzymasz szybko zwrot.
• Efektywnie inwestycja netto IKZE oraz IKE jest taka sama dzięki otrzymanemu zwrotowi PIT z US: wpłata IKZE – zwrot US = inwestycja netto IKZE = inwestycja netto IKE
  
• Narzędzie w Excel możecie pobrać i się nim pobawić zmieniając dane na zielono (zarobki brutto, wartość wpłaty na IKZE i roczna stopa zwrotu). Link kliknij tutaj: Umowa o pracę porównanie IKZE z IKE
• Powyższe narzędziem możecie też pobrać razem z wieloma innymi wartościowymi rzeczami do pobrania, po zapisie na newsletter. Kliknij w link i przejdź do sekcji 4. Moje narzędzia w Excel. Jeżeli już ktoś jest dopisany do newslettera, na końcu każdego newslettera jest akapit „Materiały do pobrania/obejrzenia”. W razie problemów napisz do mnie maila, chętnie pomogę.
• Uwaga:
  • w narzędziu Excel jest jeszcze przeliczona wartość „Podstawa PIT + wypłata IKZE” oraz „Próg 120 tys. + wypłata IKZE” czyli ile brakuje lub jest powyżej progu 120 tys. zł.
  • W tabelach poniżej to się już nie zmieściło. Jest na wykresach + możecie rzucić okiem na mój plik w tabeli Excel jak to wygląda.

Przypadek 2: Umowa o pracę wypłata przed emeryturą co wybrać IKE czy IKZE: Średnia krajowa, zwrot PIT stawka 12% i wypłata w progu 12%

Jak widzicie poniżej, IKZE działa tak, że ze względu na zwrot PIT z US, który potem oddajecie razem z zyskiem z niego wygenerowanym, efektywnie nie płacicie podatku belki, co zaznaczyłem na żółto:

(kliknij prawym przyciskiem myszki i otwórz w nowym oknie aby powiększyć)

Tak wygląda grafika:

(kliknij prawym przyciskiem myszki i otwórz w nowym oknie aby powiększyć)

Przypadek 3: Umowa o pracę wypłata przed emeryturą co wybrać IKE czy IKZE: Średnia krajowa, zwrot PIT stawka 12% i wypłata w progu PIT 32%

Teraz dałem stopę zwrotu 20% aby wejść daleko w drugi próg podatkowy. Widzimy, że pomimo wypłaty IKZE przed emeryturą, do tego nawet powyżej 200 tysięcy bo pracujemy na umowie o pracę, więc w drugim progu podatkowym 32%, IKZE opłaca się bardziej. To też dobrze obrazuje, że nie wystarczy wejść w drugi próg podatkowy powyżej 120 tysięcy aby IKZE straciło swoją atrakcyjność.

(kliknij prawym przyciskiem myszki i otwórz w nowym oknie aby powiększyć)

A tutaj grafika:

(kliknij prawym przyciskiem myszki i otwórz w nowym oknie aby powiększyć)

Umowa o pracę wypłata przed emeryturą co wybrać IKE czy IKZE Przypadek 4 wypłata przed emeryturą. Kiedy IKZE jest gorsze niż IKE?

Przestudiowałem wyniki narzędzia w Excel dla umowy o pracę. Znalazłem takie dwa przypadki gdy analizowana wpłata na IKZE daje gorszy wynik niż IKE.

1. Umowa o pracę zarobki brutto pomiędzy około 10 500 zł a 10 900 zł. Jednak tutaj te gorsze wyniki są relatywnie niewielkie dla stopy zwrotu rzędu kilka/kilkanaście procent rocznie. Jednak zwiększają się wraz z wydłużeniem okresu inwestowania
2. Gdy ustawimy bardzo wysoką roczną stopę zwrotu. Np. 50% rocznie. W takiej sytuacji wyniki IKZE najpierw są lepsze względem IKE. Po kilku latach pogarszają się na niekorzyść IKZE.

Być może ktoś z Was jeszcze się tym narzędziem pobawi i zauważy jakieś inne przypadki bo ja nie znalazłem.

Umowa o pracę wypłata przed emeryturą: a co jak wpłacimy np. 20 tysięcy?

Na zakończenie ostatnie case study. Powyżej mieliśmy case study dla osoby, która pracując na umowie o pracę nie ma jeszcze ani IKE ani IKZE. Zastanawia się który rachunek maklerski IKE czy IKZE wybrać najpierw? Korzystne limity podatkowe IKE a szczególnie niestety IKZE są niewielkie w skali roku. W przypadku umowy o pracę limit IKZE jest to tylko około 8 tysięcy zł. Na początek wpłacamy więc relatywnie niewielkie kwoty wykorzystując limit za bieżący rok. 

Co jednak, jeżeli chcielibyśmy wybiec dalej w przyszłość pracując na umowie o pracę. Przeanalizować co warto robić z kolejnymi wpłatami na IKE oraz IKZE? Dalej opłaca się dopłacać do IKZE czy może lepiej już wpłacać środki na IKE? To już jest bardziej skomplikowana sprawa bo zależy od trzech parametrów:

1. Ile zarabiamy brutto na umowie o pracę
2. Jak daleko jesteśmy od drugiego progu podatkowego (dla przypomnienia jest to niecałe 12 tysięcy brutto)
3. Jaką stopę zwrotu z zainwestowanych środków zakładamy

To wszystko może mieć znaczenie więc trzeba by wtedy mieć szczegółowe powyższe dane do analizy. Możemy jednak wykorzystać moje narzędzie aby zasymulować np. skumulowaną wpłatę 20 tys. na IKZE. Czy nadal IKZE jest takie atrakcyjne? Okazuje się, że tak, chociaż to też zależy ile dokładnie zarabiamy oraz jaką stopę zwrotu osiągniemy.

Dla przykładu poniżej symulacja dla średniej krajowej i stopy zwrotu 7%: zwróćcie uwagę, że po kilkunastu latach podstawa PIT plus wypłata IKZE jest już powyżej 120 tysięcy złotych a IKZE jest nadal korzystniejsze:

Z kolei tutaj mamy zasymulowaną stopę zwrotu 20% aby wejść  daleko w drugi próg podatkowy. Jak widzimy dopiero w dwunastym roku, gdy wypłata z IKZE + podstawa PIT wynoszą aż 250 tysięcy zł, IKZE traci atrakcyjność względem IKE:

Dopiero jak wpłacimy 20 tysięcy i zarabiamy znacznie więcej niż średnia krajowa, jednak cały czas jesteśmy w pierwszym progu podatkowym 12%, IKZE stopniowo traci na atrakcyjności w porównaniu do IKE. Ale to też dodatkowo zależy od stopy zwrotu. Dla przykładu niższa stopa zwrotu powoduje, że IKZE jest dłużej atrakcyjne też przy wyższych zarobkach. Tak jak napisałem, każdy może mieć inną sytuację, jeżeli chodzi o zarobki oraz stopę zwrotu. Pobawcie się Narzędziem w Excel i samemu zasymulujcie swoje scenariusze.

Umowa o pracę wypłata przed emeryturą co wybrać IKE czy IKZE:

Jak więc widzicie wnioski z powyższej analizy są bardzo ciekawe. Analizując umowę o pracę, IKZE ma zdecydowaną przewagę nad IKE. Ze względu na zwroty PIT z Urzędu Skarbowego. Wypłata w kwocie wolnej/do 120 tysięcy zł, gdy się nie pracuje na umowę o pracę, jest mega korzystna. Nie zwracamy ani zwrotów ani nie płacimy podatku belki. Podobnie jest gdy mamy działalność gospodarczą ale płacimy podatek liniowy i ryczałt. Tutaj również nie zwracamy zwrotów ani nie płacimy belki.

IKZE jest też korzystniejsze gdy pracujemy na umowie o pracę a zwrot i wypłata IKZE jest w progu 12%. Efektywnie działa to jako brak podatku belki.

Jednak to co najbardziej mnie zaskoczyło to wynik obliczeń dla odpisu/zwrotu z US według skali 12% a wypłata w progu 32%. Tutaj również na początku otwierając IKZE wydaje się być lepsze niż IKE. Poza wyjątkami opisanymi powyżej.

Umowa o pracę wypłata przed emeryturą co wybrać IKE czy IKZE: Podsumowanie

Oczywiście pracując na umowie o pracę najlepiej mieć zarówno IKZE jak i IKE bo obie formy dają korzyści podatkowe. Jeżeli jednak ktoś jeszcze nie ma ani IKZE ani IKE a ma ograniczone środki, w pierwszej kolejności warto założyć IKZE (lub ma IKE a nie ma IKZE). Chyba, że jest się na granicy zarobków około 10 500 – 10 900 zł. Lub zakłada się bardzo wysokie stopy zwrotu przez wiele lat, rzędu kilkudziesięciu procent, to tutaj lepsze wydaje się być IKE. Poza tymi przypadkami IKZE wydaje się być mega korzystne z powodów opisanych w akapicie powyżej.

Jeżeli nie wykorzystasz limitów, limity IKE i IKZE 2024 przepadają bezpowrotnie!

Jeżeli chcesz założyć rachunek maklerski, też IKE/IKZE, gdzie możesz inwestować też w akcje i ETFy zagraniczne: giełda, obligacje, złoto, surowce itd., możesz skorzystać z mojego linku afiliacyjnego. Zyskasz promocyjną prowizję + możliwość bezpłatnej rejestracji na walnych + moje bonusy do wyboru: 1) książka online/szkolenie z inwestowania lub 2) drugi poziom kursu Excel w finansach. Praktyczne wykorzystanie wiedzy inwestora. To naprawdę wartościowa wiedza!

Z mojego linku afiliacyjnego skorzystało już ponad tysiąc osób. Zobacz wpis: A jednak… prawie 400 osób skorzystało z mojego linku afiliacyjnego DM BOŚ! Wow :) Dziękuję! Więcej informacji na temat promocyjnych warunków dla rachunków maklerskiego, też IKE oraz IKZE znajdziesz poniżej oraz tutaj: Najlepsze IKE/IKZE oraz akcyjny rachunek maklerski + baza wiedzy o IKE oraz IKZE. Jeżeli masz jakiekolwiek pytania, sporo wątpliwości zostało rozwianych w powyższym wpisie oraz stu kilkudziesięciu komentarzach moich czytelników pod powyższym wpisem. Jeżeli nadal masz pytania, napisz komentarz pod powyższym wpisem lub napisz do mnie maila. Jest w górnej części bloga. Chętnie pomogę!

Obecnie możesz skorzystać z poniższego rachunku maklerskiego.

Rachunek maklerski IKE oraz IKZE (można inwestować w akcje i ETFy zagraniczne, np. giełda, obligacje,  złoto, surowce, nieruchomości: REITy, itd.) + rachunek maklerski podstawowy + bossafund

1. Promocyjna, obniżona prowizja dla moich czytelników w wysokości 0,29% dla akcji notowanych w Polsce: GPW i New Connect  (szczegółowy opis warunków promocji oraz 10 zalet oferty Domu Maklerskiego BOŚ poniżej, szczególnie warto zwrócić uwagę na dobry performance akcyjnego portfela miesięcznego).
   Uwaga: po zawarciu online umowy ramowej z DM BOŚ a później, w ramach tejże umowy, aneksu/aneksów na wybrany rachunek/rachunki (np. podstawowy, rachunek maklerski IKE oraz IKZE). Dla pewności proszę sprawdzić wysokość prowizji. Robi się to w opcji: zakładka u góry „obsługa konta”. Następnie zakładka „informacje” po lewej stronie. W razie problemów, co się praktycznie nie zdarza, jeżeli ktoś nie zapomniał zrobić to z mojego linku afiliacyjnego, proszę o kontakt na maila (jest u góry bloga).
   Uwaga: po wypełnieniu formularza rejestracyjnego będzie potrzebny skan dokumentu tożsamości, drugi dokument z adresem zgodnym z podanym w formularzu (np. rachunek za media czy wyciąg z banku nie starszy niż trzy miesiące), wzór podpisu i przelew weryfikacyjny.
2. Walcząc o Wasz interes wynegocjowałem dla Was dodatkowo mega fajną rzecz! Bezpłatną rejestrację na pięć walnych zgromadzeń akcjonariuszy w roku kalendarzowym (normalnie w innych biurach koszt to kilkadziesiąt złotych za rejestrację na jednym walnym): Walczmy o Nasz interes! Inicjatywa setki inwestorów na walnych: bezpłatna rejestracja w DM BOŚ dla moich czytelników!
3. Uwaga: promocyjne warunki uzyskasz również, jeżeli skorzystasz z mojego linku afiliacyjnego otwierając w ramach umowy ramowej rachunek maklerski IKE oraz IKZE. Następnie złożysz dyspozycję wypłaty transferowej dla Twojego IKE lub IKZE lub obu: IKE i IKZE (przeniesiesz jeden rachunek lub dwa rachunki do DM BOŚ).
4. Uwaga: każdy, kto skorzysta z linku afiliacyjnego ma możliwość uzyskania do wyboru dodatkowo bezpłatnego:
   (to jest naprawdę bardzo wartościowa wiedza o inwestowaniu)
   • Dostępu do książki online/szkoleń online z inwestowania.
     Link do książki: >>> kliknij tutaj <<<
   • Lub dostępu do poziomu drugiego kursu Excel w finansach. Praktyczne wykorzystanie wiedzy inwestora. Link do kursu poziom drugi: >>> kliknij tutaj <<<
5. W tym celu należy wypełnić >>> ten formularz zgłoszeniowy książka lub excel  <<<

Mój link afiliacyjny: Najlepszy rachunek IKE/IKZE kliknij tutaj.
(wszystko robi się sprawnie online)

Uwaga: musicie skorzystać z >>> mojego linku afiliacyjnego <<< bo w przeciwnym razie system nie przypisze otwarcia rachunku do mnie.

Skorzystanie z mojego linku afiliacyjnego nic Was nie kosztuje a dzięki temu będę mógł rozwijać mój serwis. Tworzyć dla Was wartościowe treści oraz promować na większą skalę idee i przemyślenia, którymi dzielę się z Wami na mojej stronie.

Szczególnie mega opłaca się IKZE: kwota wolna 30 tysięcy i PIT 12% do 120 tysięcy!

Od 2022 roku wprowadzono aż 30 tysięcy kwotę wolną od podatku! IKZE można więc również traktować jako taki fundusz awaryjny. Jeżeli będziemy potrzebowali środków w roku gdy nie osiągamy dochodów, wypłacając pieniądze, nie będziemy musieli zwracać otrzymanych zwrotów PIT: nawet do wysokości 30 tysięcy kwoty wolnej od podatku. Dzięki temu możemy zyskać nawet 5 – 10 tysięcy złotych bo tyle otrzymaliśmy z fiskusa (!)

Nie tyczy się to jednak tylko zwrotów podatku ale i zysków. O ile kwota wypłaty środków z IKZE nie przekroczy 30 tysięcy kwoty wolnej. Mało tego. Nawet jeżeli wypłacimy środki powyżej 30 tysięcy złotych to i tak zapłacimy, powyżej kwoty wolnej, tylko pierwszy próg podatkowy PIT 12%, zamiast 19% podatku belki, do kwoty 120 tysięcy złotych! To są naprawdę spore kwoty patrząc na korzyści podatkowe.

Mało tego w praktyce  jest jeszcze lepiej niż napisałem powyżej. Mamy powyższe korzyści z kwoty wolnej, gdy nie pracujemy. Natomiast, jeżeli pracujemy, wypłacimy środki przed emeryturą, to i tak w praktyce nie płacimy nawet złotówki podatku od zysków (!)

IKZE case study brak podatku belki nawet przed emeryturą

Załóżmy, dla prostego zobrazowania, że chcesz zainwestować 8 800 zł. Wpłacasz na IKZE 10 tysięcy zł. Jeżeli jesteś w pierwszym progu podatkowym, przy stawce 12% otrzymujesz 1 200 zł zwrot PIT za rok 2024/25. Więc Twoje środki to tylko 8 800 zł.

Załóżmy teraz , że mamy stopę zwrotu 100%. IKZE podwoiło się do 20 tys. zł. Wypłacasz środki przed emeryturą. Płacisz od 20 tysięcy zł 12% PIT czyli 2 400 zł. Na koncie zostaje 17 600 zł.

Policzmy zysk: 17 600 zł – 8 800 zł = 8 800 zł (!) czyli mamy zysk 100 % bo zainwestowaliśmy 8 800 zł. Ludzie myślą, że teoretycznie płacą podatek PIT ale w praktyce nie płacimy podatku. Po prostu oddajemy otrzymany zwrot PIT plus zysk z tego zwrotu.

Zauważmy, że gdybyśmy wpłacili 8 800 na IKE. Mieli taki sam zysk 100 % czyli 8 800 zł. Po wypłacie z IKE, przed emeryturą, musielibyśmy zapłacić podatek belki 19% czyli 1 672 zł. Netto zostałoby 7 128 zł na koncie. Zamiast 8 800 z IKZE. Prawie 2 tysiące różnicy tylko dla inwestycji 8 800 zł (!)

Więcej na ten temat zobacz wpis/komentarze: IKZE jest mega opłacalne! Case study brak podatku belki nawet przed emeryturą a do tego kwota wolna 30 tysięcy!

Uwaga: powyższe spostrzeżenie rozwinąłem w najnowszej analizie, gdzie pokazałem, że wbrew pozorom, nawet zwrot 12% PIT i wypłata środków w progu 32% może być korzystna względem IKE. Dokładna analiza zobacz tutaj: Narzędzie w Excel!. Umowa o pracę: wypłata przed przed emeryturą. Zwrot PIT 12% a wypłata: kwota wolna, 12% lub 32%. Dlaczego IKZE jest dużo lepsze niż IKE?

Mój link afiliacyjny: Najlepszy rachunek IKE/IKZE kliknij tutaj.
(wszystko robi się sprawnie online)

Uwaga: IKE/IKZE to rachunek jak każdy inny tylko ma preferencje podatkowe

Możesz w każdej chwili wypłacić środki. Nie musisz również od razu inwestować. Wystarczy tylko wpłacić gotówkę i czekać na dogodną okazję. Nie zostawiaj też tego na ostatnią chwilę bo limity na ten rok, jeżeli ich nie wykorzystasz, przepadną bezpowrotnie!

Jak zyskać tysiące, dziesiątki a nawet setki tysięcy złotych: podatek belki!

Przypominam, że kluczową rzeczą w zakresie stopy zwrotu z inwestowania jest rachunek maklerski  IKE oraz IKZE.  Dlaczego jest to kluczowe przeczytasz tutaj Korzyści płynące z IKE oraz IKZE: znaczenie kwestii podatkowych w inwestowaniu. I nie dotyczy to tylko emerytury ale też okresu kilku lat, moja analiza: Co lepsze IKE czy IKZE? Dlaczego IKZE umożliwia niepłacenie podatku przed emeryturą?, i tutaj:  Jak płacić jak najniższe podatki od zysków z akcji, dywidend oraz obligacji?. Innymi słowy gotówka w postaci podatku, który musisz zapłacić w tym roku i kolejnych, zamiast trafić do fiskusa, może zostać na Twoim rachunku.

Limity IKE i IKZE 2024 i 2025

Limit IKE: w 2024 roku możecie wpłacić 23 472 zł a w 2025 roku będzie to trochę więcej. W sumie prawie  50 tysięcy zł. Jeżeli ktoś ma małżonka/drugą połówkę można założyć dwa IKE i wpłacić prawie 100 tys. zł.

Limit IKZE: w 2024 roku możecie wpłacić 9 388,80 zł a w 2025 roku będzie to trochę więcej. W sumie prawie 20 tysięcy zł. W przypadku IKZE: jeżeli ktoś rozlicza się sam otrzyma zwrot przy stawce podatkowej:

Za rok 2024:

• 12% będzie to 1127 zł (inwestycja netto 8 262 zł)
• 32% będzie to to 3 004 zł (inwestycja netto 6 384zł)

Za rok 2025 będzie to trochę więcej

Jeżeli ktoś rozlicza się wspólnie z małżonkiem otrzyma w sumie prawie 5 i 13 tys. zł bo można założyć dwa IKZE.

Mój link afiliacyjny: Najlepszy rachunek IKE/IKZE kliknij tutaj.
(wszystko robi się sprawnie online)

Osoby prowadzące działalność gospodarczą, po zmianach też na ryczałcie

Osoby prowadzące działalność gospodarczą/ też na ryczałcie: od 2021 roku można wpłacić na IKZe jeszcze więcej bo limit wzrósł do 1,8 średniej krajowej. W roku 2024 limit wpłat na IKZe wynosi 14 083,20 zł. Zwrot podatku wyniesie, stawka 12%: około 1 700, stawka 19%: prawie 3 000 zł. Przy 32% prawie 5 000 zł. W roku 2025 limit wpłat będzie jeszcze wyższy.

W sumie zwrot z Urzędu Skarbowego wyniesie około 3,5 / 6 / 10 tysięcy złotych.

Co ciekawe osoby na podatku liniowym i ryczałcie, wypłacając środki do 30 tysięcy złotych kwoty wolnej, nawet przed emeryturą i osiągając dochody na działalności, nie będą musiały oddawać fiskusowi otrzymanego zwrotu podatku czy płacić podatku belki od zysków. Zgodnie z ustawą wpłata na IKZE jest odpisywana od podstawy opodatkowania według 19% lub stawki ryczałtu. Natomiast wypłata jest rozliczana według skali podatkowej, nie liniowej czy ryczałtowej: => 0 zł kwota wolna 30 tysięcy zł => 12% powyżej kwoty wolnej do 120 tys. zł => 32% powyżej 120 tysięcy zł.

Uwaga: ważna informacja w kontekście IKZE w DM BOŚ. Osoba prowadząca działalność, też ryczałt, może otworzyć „zwykły” rachunek (nie na działalność gospodarczą), bez konieczności rejestracji nr LEI. Złóż wniosek rejestracyjny jako osoba fizyczna. Oświadczenie o zwiększeniu limitu wpłat będzie dostępne we wniosku o otwarcie IKZE.
Jeżeli masz już IKZE i chcesz zwiększyć limit wpłat bo masz działalność gospodarczą. Oświadczenie składa się elektronicznie z poziomu rachunku IKZE: zakładka [Dyspozycje] => [Inne] => [Oświadczenie o limicie wpłat na IKZE].

Pytania czytelników: nietypowe sytuacje IKE i IKZE

Uwaga: Przygotowałem również listę nietypowych pytań od czytelników i zadzwoniłem do KAS. Zobacz też dodatkowo na ten wpis jako uzupełnienie poniższej listy: Zadzwoniłem do KAS i wyjaśniłem nietypowe sytuacje IKE i IKZE: oto odpowiedzi jakie uzyskałem!

Pytania i odpowiedzi IKE i IKZE

1. Czy trzeba kupić akcje, obligacje lub ETFy aby wykorzystać limity IKE i IKZE na 2024 rok?
   • Nie musisz kupować akcji, obligacji, ETFów aby wykorzystać limity IKE i IKZE. Trzeba tylko wpłacić środki do końca tego roku. Możesz kupić akcje nawet za 10 lat. Ważne aby środki zostały zaksięgowane na IKZE i IKE bo inaczej limity przepadną bezpowrotnie.
2. Czy można w każdej chwili wypłacić środki z rachunku IKE i IKZE?
   • Oczywiście. Rachunek maklerski IKE oraz IKZE to rachunek jak każdy inny. Tylko ma preferencje podatkowe. Możesz w każdej chwili wypłacić środki.
3. Czy zdążę założyć rachunek maklerski IKE oraz IKZE do końca roku?
   • Jeżeli masz już rachunek maklerski w bosiu to masz podpisaną umowę ramową. Wystarczy podpisać aneks na IKE i IKZE. Trwa to chwilę. Robisz to z poziomu rachunku => [Otwórz rachunek] na dole po lewej
   • Jeżeli nie masz jeszcze podpisanej umowy ramowej to też jeszcze zdążysz bo wszystko sprawnie robi się online. Przelewy IKE i IKZE księgowane są w bosiu do ostatniego dnia roboczego w grudniu 2024
4. Czy emeryci też mogą skorzystać z IKE i IKZE?
   • Nie ma limitu wieku w przypadku IKE i IKZE. Więc oczywiście mogą.
5. Jak rozliczyć wpłatę na IKZE w PIT? Czy to jest skomplikowane?
   • Nie. To jest prosta sprawa. Krok po kroku opisałem to w tym wpisie: 31 rzeczy, które warto wiedzieć rozliczając podatki + jak krok po kroku rozliczyć zyski i straty w PIT 38 oraz wpłatę na IKZE?
6. Jakie korzyści są z IKE i IKZE? Czy IKZE i IKE ma sens? Czy opłaca się mieć konto IKE i IKZE?
   • Jak najbardziej IKZE i IKE ma sens. Opłaca się mieć oba rachunki bo dają duże korzyści podatkowe. Korzyści z IKE i IKZE są dokładnie opisane w tym kompleksowym opracowaniu: Korzyści płynące z IKE oraz IKZE: znaczenie kwestii podatkowych w inwestowaniu
7.  Czy warto inwestować w IKE czy w IKZE? Co się bardziej opłaca IKE czy IKZE?
   • Obie formy są korzystne dla oszczędzającego więc najlepiej wykorzystać oba limity. Jeżeli natomiast wybrać tylko IKE lub IKZE: IKZE wydaj się być lepsze: Co lepsze IKE czy IKZE? Dlaczego IKZE umożliwia niepłacenie podatku przed emeryturą
8. Czy IKE oraz IKZE opłaca się nawet wypłacając środki przed emeryturą? Czy warto założyć IKE oraz IKZE nawet tylko na kilka lat?
   • Oczywiście, że IKE oraz IKZE opłaca się nawet przed emeryturą. Korzyści podatkowe zyskujemy już po kilku latach. Szczegółowa analiza zobacz tutaj: Jak płacić jak najniższe podatki od zysków z akcji, dywidend oraz obligacji?
9. Ile można mieć rachunków IKE i IKZE gdy rozliczam się wspólnie z małżonkiem/małżonką?
   • Każdy z małżonków może mieć jedno IKE oraz IKZE. W sumie można więc mieć dwa IKE oraz dwa IKZE. Wykorzystując limit wpłat 2024/25 możemy wpłacić w sumie około 140 tysięcy złotych.
10. Czy można od podatku PIT odliczyć wpłaty na IKZE dla dwóch osób? Co, jeżeli jeden z małżonków w ogóle nie pracuje?
    • Przy rozliczaniu wspólnym można odliczyć wpłaty na IKZE dla dwóch osób. Warto jednak przypomnieć, że nie można odliczyć wpłaty na IKZE dla dwóch osób jeżeli jeden z małżonków w ogóle nie pracuje. Można to w tej sytuacji rozliczyć tylko dla jednej osoby, która pracuje, w ramach wspólnego rozliczenia.
11. Czy na koncie IKE lub IKZE można inwestować w instrumenty pochodne?
    • W przypadku IKE oraz IKZE ustawodawca generalnie nie pozwala na inwestowanie w instrumenty pochodne. Na przykład opcje czy kontrakty terminowe na indeksy czy akcje. Ale jest wyjątek. Jeżeli zawarcie takiej pozycji związane jest z zabezpieczeniem pozycji.
12. Czy wypłata środków z IKE i IKZE jest możliwa kilka razy czy od razu 100%?
    • Środki z IKZE można wypłacić tylko w 100%. W odróżnieniu od IKE, z IKE może być częściowa wypłata.
13. Ile można mieć kont IKE i IKZE? Czy można zamknąć konto IKE i IKZE a później ponownie otworzyć?
    • Można mieć jedno konto IKE i IKZE. Co jednak warte podkreślenia można wiele razy otworzyć konto IKE oraz IKZE a następnie zamknąć bo potrzebujemy gotówki. I ponownie otworzyć rachunek IKE i IKZE aby móc korzystać z zalet IKE/IKZE.
14. Jak przenieść rachunek IKE lub IKZE do DM BOŚ? 
    • Przeniesienie rachunku IKE i IKZE z jednej firmy do drugiej to wypłata transferowa. Zgodnie z ustawą firma ma 14 dni na realizację wypłaty transferowej. Poniżej wklejam info jakie otrzymałem z Domu Maklerskiego BOŚ jak zapytałem jak to dokładnie wygląda. Odpowiedź cytat:
      

      Po wypełnieniu formularza należy podpisać z nami umowę ramową, która umożliwia dalszą współpracę z nami przez internet. Umowę tę można podpisać elektronicznie (bez wychodzenia z domu). Po aktywacji umowy ramowej należy otworzyć wybrany rachunek – IKE lub IKZE (również w 100% przez internet).

      Po otwarciu prześlemy potwierdzenie tego faktu pocztą – bo niektóre firmy mogą wymagać tego dokumentu przy realizowaniu tzw. wypłaty transferowej (tak formalnie nazywa się ta procedura i o nią należy w razie czego pytać). W kolejnym kroku należy zwrócić się do firmy prowadzącej dotychczasowe IKE lub IKZE i złożyć wniosek o wspomnianą wypłatę transferową. We wniosku tym należy wskazać numer wcześniej otwartego rachunku IKE lub IKZE u nas.

      Dalej procedura dzieje się sama – tzn. realizuje ją instytucja prowadząca dotychczasowe IKE lub IKZE, która przekazuje do nas aktywa (papiery wartościowe i gotówkę osobno – chyba że ma miejsce zmiana formy IKE/IKZE – wtedy transferowana jest tylko gotówka po spieniężeniu aktywów, np. jednostek TFI).

15. Michał, założyłem/am rachunek maklerski IKE i IKZE z Twojego linku afiliacyjnego ale nie widzę promocyjnej prowizji.
    • Taka sytuacja zdarza się bardzo rzadko i miałem dosłownie kilka takich maili. Jeżeli jesteś pewny/pewna, że założyłeś/aś rachunek z mojego linku afiliacyjnego napisz o tym do DM BOŚ/ że jesteś moim czytelnikiem/czytelniczką. Napisz mi co odpisali (mail u góry strony).
    • Pamiętaj, że warunkiem niezbędnym do przypisania do rachunku promocyjnych stawek prowizji jest, aby wniosek rejestracyjny został złożony bezpośrednio po kliknięciu w link afiliacyjny na stronie. Ponadto kliknięcie w link afiliacyjny i niezakończenie procesu rejestracji podczas trwania jednej sesji zalogowania, lub np. odświeżenie wniosku w skutek wygaśnięcia sesji związanej z długotrwałą bezczynnością sesji, skutkuje brakiem przekazania do DM wymaganych danych i otwarcie rachunku na standardowych zasadach. Dlatego pamiętaj, aby wniosek rejestracyjny został wypełniony/ złożony bezpośrednio po kliknięciu w link afiliacyjny na mojej stronie.
16. Gdzie najlepiej założyć rachunek maklerski IKE oraz IKZE?
    • Oczywiście w DM BOŚ. Dlaczego warto założyć rachunek maklerski IKE oraz IKZE w Domu Maklerskim BOŚ poniżej:

Mój link afiliacyjny: Najlepszy rachunek IKE/IKZE kliknij tutaj.
(wszystko robi się sprawnie online)

10 zalet oferty DM BOŚ

Jeżeli chodzi o moje spostrzeżenia dotyczące domów maklerskich i platform do inwestowania w TFI. W 2015 roku podzieliłem się z Wami przemyśleniami dlaczego uważam, że oferta Domu Maklerskiego BOŚ jest jedną z najlepszych ofert na rynku w Polsce. I nadal tak uważam.

Dla przypomnienia, moim zdaniem, głównymi zaletami oferty DM BOŚ jest:

1. DM BOŚ ma bardzo dobry, bezawaryjny i szybki system transakcyjny. Do tego Bardzo dobra obsługa klienta. Szybko odpowiadają na pytania/ maile/ na infolinii.
2. Za pośrednictwem DM BOŚ można inwestować zarówno w akcje i ETFy notowane w Polsce jak również na rynkach zagranicznych (bardzo szeroka oferta ETFów: giełda, złoto, surowce, nieruchomości: REITy, itd.) 
   Uwaga: w przypadku dywidend od spółek amerykańskich możesz zapłacić podatek u źródła tylko w wysokości 15% bo w bosiu możesz złożyć formularz W-8BEN. Jeżeli nie jesteś rezydentem podatkowym lub nie masz amerykańskiego obywatelstwa.
3. DM BOŚ ma wszystkie polskie akcje notowane na GPW oraz Newconnect + uczestniczą w wielu IPO. Co może być dla kogoś ważne bo nie każde biuro maklerskie tak ma. Do tego wystawiają dla Urzędu Skarbowego PIT 8C dla transakcji w Polsce oraz rynków zagranicznych, więc nie trzeba samemu liczyć zysków z transakcji oraz przeliczać kursu walutowego. Co jest problemem dla brokerów zagranicznych bo nie mają takiego obowiązku.
4. Inwestując na rynkach zagranicznych DM BOŚ dokonuje przewalutowania środków po bardzo korzystnych kursach walutowych. Co jest bardzo ważne dla inwestowania poza Polską.
5. DM BOŚ prowadzi również rachunek maklerski IKE oraz IKZE (akcyjne) czyli można inwestować bezpośrednio w akcje i legalnie unikać płacenia podatków. Co mega ważne mając rachunek maklerski IKE oraz IKZE można w DM BOŚ inwestować również w akcje zagraniczne oraz np. ETFy (giełda, złoto, surowce, nieruchomości: REITy, itd.). DM BOŚ jest jednym z niewielu biur maklerskich w Polsce, gdzie można inwestować w akcje i ETFy zagraniczne na IKE oraz IKZE.
   Rachunek maklerski IKE oraz IKZE otwiera się również w ramach umowy ramowej: podpisując aneks na rynek polski + rynki zagraniczne.
6. Po założeniu konta maklerskiego możecie korzystać z rekomendacji fundamentalnych analityków DM BOŚ. To naprawdę dobry zespół analityczny w zakresie analizy fundamentalnej. Są to – znani na rynku specjaliści np. Sobiesław Pająk, czy Sylwia Jaśkiewicz. Ich rekomendacje trafiają do klientów instytucjonalnych, takich jak OFE, TFI czy fundusze zagraniczne. Ale są również dostępne dla Nas – klientów indywidualnych DM BOŚ.
7. Analitycy DM BOŚ przygotowują raport miesięczny (monthly report). Raport miesięczny obrazuje ocenę aktualnej sytuacji na giełdzie oraz prezentuje Portfel DM BOŚ – spółki, które zdaniem analityków DM BOŚ w danym miesiącu mogą zachowywać się gorzej i lepiej od indeksu WIG.
   Historyczne wyniki inwestycyjne portfela analityków DM BOŚ wrzuciłem poniżej (raport z listopada 2023 r.) Oczywiście warto pamiętać, że to jest historia, niemniej robią wrażenie:
   
   Szczegółowe informacje na temat konstrukcji portfela DM BOŚ znajdziecie w powyższym raporcie.
8. Skaner fundamentalny, gdzie jak na tacy podane są między innymi historyczne wyniki spółek giełdowych (rachunek zysków i strat, bilans, casch flow), wskaźniki fundamentalne i wiele innych danych potrzebnych do wycen spółek. Dla mnie jest to mega pomocne i użyteczne narzędzie. Jego przydatność możecie zobaczyć na przykład w tym artykule: Action – 43% (!) Getin + 21% w sesję: Nowa ustawa frankowa prezydenta. Przydatność skanera fundamentalnego możecie też zobaczyć w tym artykule: Polityka dywidendowa firmy. Co warto o niej wiedzieć: case study Orange, Agora, Kęty oraz LPP.
9. Ponadto w ramach umowy ramowej (standardowy dokument podpisywany z DM BOŚ) można dodatkowo otworzyć rachunek w supermarkecie funduszy inwestycyjnych BossaFund, gdzie przez internet bezpłatnie można nabywać i zbywać jednostki kilkuset funduszy inwestycyjnych (dzięki temu, że jest to internet, nie jest pobierana standardowa opłata manipulacyjna „up front fee”, która nieraz wynosi nawet kilka procent od wartości wpłacanych środków).
10. DM BOŚ ma też bardzo dobrze rozbudowany dział edukacji dla inwestorów indywidualnych

Podsumowując: Dom Maklerski BOŚ w swojej strategii stawia na tworzenie mocno rozbudowanej „wartość dodanej” dla swoich klientów. Cała ta wartość jest dostarczana bezpłatnie ponieważ ani otwarcie konta ani samo jego prowadzenie nic nie kosztuje. I jest całkowicie bezpłatne (nie ma żadnych wymagań co do obrotu, utrzymywanych środków na koncie itd.).

Przelewy z rachunku maklerskiego mogą być kierowane na dowolny rachunek bankowy w jakimkolwiek banku. I te przelewy są bezpłatne (jest to dla kwot powyżej 500 zł, do 500 zł za przelew trzeba zapłacić 1 zł).

Jeżeli zobaczymy na stawki prowizji naliczanych dla transakcji dla spółek notowanych w Polsce, jest ona standardowa i taka sama jak w większości pozostałych biurach maklerskich. Stawka ta wynosi 0,38% (minimalnie 5 zł). W przypadku moich czytelników wynegocjowałem Wam jednak znacznie lepsze warunki w okresie promocji, jak i po jej zakończeniu (info poniżej).

Uwaga:

1. W przypadku DM BOŚ wynegocjowałem dla Was obniżoną stawkę prowizji. Każdy kto skorzysta z >>> mojego linku afiliacyjnego <<< otrzyma promocyjną stawkę prowizji w wysokości 0,29% (minimum 5 zł od zlecenia). Stawka ta obowiązuje do końca 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 2021, 2022, 2023, 2024 (nie ma limitu wysokości obrotu). Ponadto:
   • Zgodnie z ustaleniami z osobą kontaktową w DM BOŚ, po tym okresie, stawkę prowizji i tak możecie renegocjować: w zależności od generowanych obrotów.
   • Mało tego. Jak widzicie powyżej, po raz pierwszy promocyjną prowizję wynegocjowałem do końca 2016 roku. Promocja jest jednak co roku przedłużana na kolejne lata. Można powiedzieć, że mam niepisaną umowę, że po okresie promocji, moi czytelnicy i tak będą mieli utrzymaną obniżoną prowizję w wysokości 0,29% już na stałe. Dotyczy to zarówno nowych jak i dotychczasowych czytelników korzystających z moich linków afiliacyjnych.

Uwaga: musicie skorzystać z >>> mojego linku afiliacyjnego <<< bo w przeciwnym razie system nie przypisze otwarcia rachunku do mnie.